الضرائب على طريقة ترامب.. رفاهية موعودة تحفها المخاطر
إعداد ـ محمد كمال
في حال فوز دونالد ترامب بالانتخابات الرئاسية المقررة في 5 نوفمبر المقبل، فإن الولايات المتحدة ستكون على موعد مع تغيير جذري في آلية جمع الضرائب، وفقاً لتصريحات المرشح الجمهوري، وهو ما يثير تساؤلات عن مدى نجاعة أفكاره، والتي ربما تكون محفوفة بالمخاطر وفق محللي الاقتصاد، خصوصاً أن هذا الملف يعد محورياً بالنسبة لملايين الناخبين.
ومع مطلع الصيف، عندما زار الرئيس السابق ترامب الجمهوريين في الكابيتول هيل، ألمح إلى رؤية لنظام ضريبي مختلفة إلى حد كبير عن ذلك الذي استخدمته الولايات المتحدة لعقود من الزمن. فبدلاً من فرض ضرائب على الأموال التي يكتسبها الأمريكيون من وظائفهم أو استثماراتهم، اقترح ترامب فرض ضريبة واسعة النطاق على السلع التي المشتراة من الخارج. ومن وجهة نظره، يمكن لهذه التعريفات أن تحل محل ضرائب الدخل باعتبارها المصدر الرئيسي للإيرادات الفيدرالية.
ـ الرسوم الجمركية ـ
ورغم أن الأفكار التي تم طرحها خلف الأبواب المغلقة تلاشت علناً، إذ لم يكررها ترامب بعد ذلك، حيث تساءل الخبراء آنذاك عما إذا كان مثل هذا النموذج ممكناً. لكن في الأسابيع التالية أعاد طرح أفكار من شأنها، مجتمعة، أن تغير بشكل جذري الطريقة التي يتم بها فرض الضرائب على الأمريكيين، إذ ستؤدي إلى تآكل ضريبة الدخل مع تبني الرسوم الجمركية الموسعة كوسيلة لزيادة الإيرادات الفيدرالية.
ورغم اعتبار البعض أن مثل هذه التوجهات مغرية للأمريكيين باعتبار أنها ستخفف أعباء عن كاهلهم، فإن خبراء الاقتصاد، قالوا: إن اثنين من مقترحات ترامب، الخاصين بعدم فرض ضرائب على الإكراميات أو العمل الإضافي، يمكن أن تفتحا ثغرات كبيرة في ضريبة الدخل، إذ يرجح أن مما يجذب ذلك الأمريكيين من جميع المشارب إلى تغيير الطريقة التي يكسبون بها المال لتجنب الضرائب.
كما دعا أيضاً إلى إنهاء الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي، بالإضافة إلى الدفع لتمديد التخفيضات الضريبية التي وقع عليها لتصبح قانوناً في عام 2017، والتي ينتهي الكثير منها بعد العام المقبل.
ـ ضريبة القيمة المضافة ـ
وتقول إيريكا يورك، المحللة في مؤسسة الضرائب: إن ترامب «ربما سيقطع كل الطريق خلال أسبوعين، وسيكون قد ألغى ضريبة الدخل بالكامل مع جميع مقترحاته»، وتضيف أن «أفكاره – إذا أصبحت جميعها قوانين رغم ضعف احتمال ذلك – من شأنها في الواقع أن تجعل الولايات المتحدة أقرب إلى النظام الضريبي المستخدم في العديد من البلدان الأخرى. وتقوم معظم الاقتصادات المتقدمة، بما في ذلك كندا وألمانيا واليابان، بتحصيل ضرائب القيمة المضافة، وهي في الأساس ضرائب المبيعات الوطنية على السلع والخدمات. والولايات المتحدة هي الدولة الوحيدة التي لا تفرض مثل هذه الضريبة. ويدعم العديد من الاقتصاديين بشكل عام ما يسمى بضرائب الاستهلاك، والتي يعتبرونها وسيلة فعالة ويصعب التهرب منها لجمع الأموال لصالح الحكومة»، وفقاً لصحيفة نيويورك تايمز.
ومع ذلك، فإن العديد من هؤلاء الاقتصاديين لا ينظرون إلى مقترحات ترامب باعتبارها الطريقة الصحيحة لإعادة توجيه النظام الضريبي في البلاد، بحجة أنها يمكن أن تؤدي إلى تفاقم العجز، وتحفيز المعارك التجارية، وإثقال كاهل الأمريكيين من ذوي الدخل المنخفض بشكل غير متناسب. وذلك لأن هؤلاء الأمريكيين، الذين لديهم أموال أقل لإنفاقها، يستخدمون حصة أكبر من دخلهم الإجمالي لشراء سلع من المحتمل أن تصبح أكثر كلفة في ظل تعريفات ترامب.
ويؤكد مايكل جرايتز، باحث الضرائب في كلية الحقوق بجامعة كولومبيا، أنه «سواء كان ترامب يعلم ذلك أم لا، أو كان ينوي ذلك أم لا، فهو تحول من فرض الضرائب على الدخل إلى فرض ضرائب على الاستهلاك بطريقة ما».
وحملة ترامب المناهضة للضرائب، والتي أكدت ذلك مراراً في منشورات على وسائل التواصل الاجتماعي وشعارات قدمت في التجمعات السياسية على مدار الصيف والخريف، هي عبارة عن توليفة من عدة أفكار مختلفة تحفز نهج الرئيس السابق في التعامل مع القضايا الاقتصادية. إذ تعد مثل هذه التصريحات نوعاً من الجاذبية السياسية التي تحققها التخفيضات الضريبية الواعدة، فضلاً عن الاعتقاد بأن كلفة التعريفات الجمركية تقع على عاتق الأجانب، وليس على الأمريكيين، على الرغم من أن الدراسات الاقتصادية وجدت مراراً وتكراراً أن الشركات والمستهلكين الأمريكيين يتحملون الفاتورة في نهاية المطاف.
هناك ديناميكية أخرى تتمثل في وجهة نظر بعض مستشاري ترامب والمتمثلة في أن التخفيضات الضريبية لن تكون كافية لتنشيط الاقتصاد الذي يعتقدون أنه يعاني بعد سنوات التضخم المرتفع. وعلى الرغم من تراجع التضخم وبقاء الاقتصاد قوياً، فإن هذا التفكير دفع ترامب إلى السعي إلى تخفيضات ضريبية أعمق، وفقاً لهؤلاء الأشخاص.
ـ ضرائب الدخل ـ
وقد ناقش بعض المستشارين إمكانية تعليق ضرائب الرواتب التي تمول الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية كشكل من أشكال التحفيز، وهو ما حاول ترامب القيام به في عام 2020. مثل خطته لإعفاء مزايا الضمان الاجتماعي من ضرائب الدخل، لكن تعليق ضرائب الرواتب يمكن أن يلقي بظلاله على التوقعات المالية القاتمة بالفعل لبرامج التقاعد.
وقالت كارولين ليفيت، المتحدثة باسم ترامب: إن وعود الرئيس السابق بخفض الضرائب تتناقض مع خطط نائبة الرئيس والمرشحة الديمقراطية كامالا هاريس لزيادة الضرائب على الشركات والأمريكيين ذوي الدخل المرتفع. وقالت: «إذا أراد الأمريكيون ضرائب أقل ومزيداً من الأموال في جيوبهم، فإن الخيار الوحيد هو التصويت للرئيس ترامب».
ـ الضرائب في أمريكا ـ
وقامت الولايات المتحدة بجمع ضرائب الدخل منذ التصديق على التعديل السادس عشر في عام 1913. وراهناً، تشكل هذه الضرائب الغالبية العظمى من الأموال التي تتدفق إلى الخزانة الفدرالية، ويأتي نحو 50% من الإيرادات من ضرائب الدخل الفردي، التي يدين بها الأمريكيون على أجورهم، ومكاسب رأس المال، وأشكال الدخل الأخرى. ويأتي 35% أخرى من الإيرادات الفيدرالية من ضرائب الرواتب، التي يدفعها العمال وأصحاب العمل على الأجور، ونحو 9% تأتي من ضرائب دخل الشركات. وتشكل التعريفات الجمركية الآن نحو 2 % من الإيرادات الفيدرالية، وفقاً للبيت الأبيض.
ـ ضريبة القيمة المضافة ـ
لكن العديد من الاقتصاديين المحافظين، بما في ذلك بعض مؤيدي ترامب، كانوا منذ فترة طويلة يشعرون بالكراهية تجاه فرض الضرائب على الدخل. وهم يعتقدون أن ضريبة الدخل تقلل من مقدار الأموال التي يمكن للناس ادخارها ثم استثمارها لتنمية الاقتصاد. ويرى هذا التفكير أن فرض ضريبة القيمة المضافة، أي ضريبة على كل مرحلة من مراحل الإنتاج، من شأنه أن يفرض بدلاً من ذلك ضريبة على الإنفاق ويعطي حافزاً للناس على الادخار.
ويدعو مشروع 2025، وهو مخطط سياسي محافظ حاول ترامب أن ينأى بنفسه عنه، إلى إنشاء ضريبة استهلاك لتحل محل ضريبة الدخل. ويعكس ذلك جهداً موازياً في الكونغرس، حيث قدم المشرعون على مدى عقود تشريعات من شأنها إنهاء جميع ضرائب الدخل، بما في ذلك الضرائب على الرواتب والضرائب على أرباح رأس المال، واستبدالها بضريبة مبيعات وطنية بنسبة 23%.
ـ النقطة المثيرة للجدل ـ
وكان الجزء المحير بالنسبة لخبراء الميزانية بشأن التبعات الدقيقة لوعود ترامب تمثل في عدم فرض الضرائب على الإكراميات وأجور العمل الإضافي. لكن يشعر كثيرون بالقلق من أن تشجع هذه السياسات ملايين الأمريكيين على تغيير الطريقة التي يحصلون بها على أجورهم حتى يكسبوا المزيد من الإكراميات المعفاة من الضرائب والعمل الإضافي، وهو اندفاع للتهرب من الضرائب قد يكلف الحكومة مئات المليارات.
وقال ستيف مور، الخبير الاقتصادي المحافظ الذي يقدم المشورة لترامب: إن الرئيس السابق لا يرى خطته كضريبة استهلاك لأنه لا يعتقد أن المستهلكين والشركات الأمريكية يتحملون الرسوم الجمركية. ومن المؤكد أن التعريفات، التي تفرض ضرائب على السلع المستوردة فقط، لا تعمل بنفس الطريقة التي تعمل بها ضرائب الاستهلاك النموذجية، والتي تنطبق على المنتجات الأجنبية والمحلية.
ومع ذلك، أضاف مور أن الجهود المبذولة لإنشاء ضريبة استهلاك في الولايات المتحدة واجهت في كثير من الأحيان مقاومة، ما يجعل الخطوات الأصغر مهمة. وقال: «إن طريقة القيام بذلك هي من خلال خطوات تدريجية تصل في النهاية إلى ضريبة الاستهلاك».
ـ تعليق هاريس ـ
وانتقدت هاريس مقترحات ترامب الضريبية، ووصفت خططه لفرض تعريفات واسعة النطاق بأنها «ضريبة مبيعات وطنية» من شأنها أن ترفع الأسعار للعديد من الأمريكيين، ومع ذلك، أشار بعض الديمقراطيين، بمن في ذلك رئيسة مجلس النواب السابقة نانسي بيلوسي من كاليفورنيا، في الماضي إلى دعمهم لضريبة الاستهلاك، نظراً لحجم الأموال التي يمكن جمعها لتمويل الحكومة الفيدرالية. وقد عمل علماء على تغييرات ضريبية أخرى من شأنها أن تمنع الأمريكيين ذوي الدخل المنخفض من تحمل وطأة النظام الجديد، وهو مصدر قلق ليبرالي رئيسي.
وقال بريندان ديوك، خبير السياسة الاقتصادية: «من الممكن تصميم ضريبة استهلاك تصاعدية نسبياً من خلال خصم جزء من الزيادة الضريبية على الاستهلاك للأسر، لكن دونالد ترامب لم يقترح ذلك».
ويتمثل الانقسام الرئيسي بين المحافظين والليبراليين حول ضريبة الاستهلاك، حول ما إذا كان ينبغي أن تحل محل ضريبة الدخل أو ما إذا كانت ستظل موجودة معها بطريقة ما، بينما تتمثل رؤية ترامب في خفض ضريبة الدخل، ما يجبر الولايات المتحدة فعلياً على الاعتماد على التعريفات الجمركية والديون لتمويل الحكومة.
لكن بعض المحافظين، مثل كيسي موليجان، الاقتصادي السابق في البيت الأبيض في عهد ترامب، عارضوا ضرائب الاستهلاك بسبب مدى نجاحهم في جمع الأموال. وقدر مكتب الميزانية بالكونغرس في عام 2022 أن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5 % المفروضة على قاعدة واسعة من السلع والخدمات يمكن أن تجمع أكثر من 3 تريليونات دولار على مدى 10 سنوات.
وقال موليجان: «السبب الذي يجعلني أعارض ذلك هو أن ضريبة الاستهلاك فعالة للغاية في الحصول على الإيرادات.. لست متأكداً من رغبتي في أن تكون خزانتنا متدفقة إلى هذا الحد».